ضريبة القيمة المضافة للمغاسل في الإمارات: دليل عملي
فريق بريسو ·
قواعد ضريبة القيمة المضافة لمغاسل الإمارات: نسبة 5%، حد التسجيل 375,000 درهم، حقول الفاتورة الضريبية، الإيصال المبسط، الإقرار الفصلي والفوترة الإلكترونية 2027.
الأساسيات: 5% ثابتة على كل ما تغسله
طبّقت الإمارات ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% في 1 يناير 2018 بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم 8 لسنة 2017. خدمات الغسيل والتنظيف الجاف خاضعة للنسبة الأساسية — بلا إعفاء ولا نسبة صفرية. كل كيّ كندورة وكل كيلو غسيل وطي وكل ستارة تفوترها تحمل ضريبة 5%، والهيئة الاتحادية للضرائب تتوقع تحصيلها وتوثيقها وتوريدها في موعدها.
النسبة هي الجزء السهل — والغرامات تأتي مما حولها: تسجيل متأخر، إيصالات تنقصها حقول إلزامية، مبالغ مستردة بلا توثيق، ولوحات أسعار بلا ضريبة.
ملاحظة قبل البدء: هذه معلومات عامة وليست استشارة ضريبية — تأكد من كل شيء مع الهيئة أو وكيل ضريبي مسجَّل أو محاسبك قبل التصرف.
التسجيل: خط الـ375,000 درهم
يجب أن تسجّل متى تجاوزت توريداتك الخاضعة للضريبة 375,000 درهم خلال 12 شهرًا، والتسجيل اختياري من 187,500 درهم. وغرامة التأخر في التسجيل 20,000 درهم.
تحصل بعدها على رقم التسجيل الضريبي — 15 خانة يظهر على كل فاتورة ضريبية تصدرها. ويمكن لأي أحد التحقق من الرقم علنًا، فلا تطبع رقمًا مختلقًا أو مستعارًا. وإن كنت دون الحد وغير مسجَّل فلا تحصّل ضريبة ولا تُظهر رقمًا ضريبيًا على الإيصالات.
الفاتورتان اللتان يصدرهما كاونترك
الفاتورة الضريبية المبسطة — تقريبًا كل بيع على الكاونتر
العميل الذي يسلّم ثلاثة قمصان وعباءة معاملة أفراد، والهيئة تسمح بـفاتورة ضريبية مبسطة لمعاملات الأفراد أو حيث لا يتجاوز المقابل 10,000 درهم. الحقول المطلوبة خمسة فقط: اسمك، رقمك الضريبي، التاريخ، وصف الخدمات والإجمالي شاملًا الضريبة.
الفاتورة الضريبية الكاملة — الشركات والفنادق
عقود غسيل نزلاء الفنادق وحسابات الشركات وبياضات سكن الموظفين تحتاج فاتورة ضريبية كاملة. وبموجب المادة 59 من اللائحة التنفيذية يجب أن تتضمن:
- عبارة «فاتورة ضريبية»
- اسمك وعنوانك ورقمك الضريبي
- اسم المستلم وعنوانه ورقمه الضريبي (إن كان مسجَّلًا)
- رقم فاتورة متسلسلًا فريدًا
- تاريخ الإصدار، وتاريخ التوريد إن اختلف
- وصف السلع أو الخدمات، والكمية وسعر الوحدة لكل بند
- نسبة الضريبة لكل بند ومبلغ الضريبة بالدرهم
- الإجمالي المستحق بالدرهم وأي خصومات
إن كنت تدير هذه العقود فمكان الفوترة نظامك لا قالب وورد — حسابات الشركات والفنادق تصدر فواتير ضريبية شهرية مجمَّعة برقم العميل الضريبي.
مقارنة سريعة
| الحقل | المبسطة (أفراد / حتى 10,000 درهم) | الفاتورة الكاملة |
|---|---|---|
| عبارة «فاتورة ضريبية» | — | مطلوبة |
| اسمك ورقمك الضريبي | مطلوب | مطلوب |
| عنوانك | — | مطلوب |
| اسم العميل وعنوانه ورقمه الضريبي | — | مطلوب |
| رقم فاتورة متسلسل | — | مطلوب |
| تاريخ الإصدار | مطلوب | مطلوب |
| وصف السلع أو الخدمات | مطلوب | مطلوب |
| الكمية وسعر الوحدة ونسبة الضريبة لكل بند | — | مطلوب |
| مبلغ الضريبة بالدرهم | — | مطلوب |
| الإجمالي بالدرهم شاملًا الضريبة | مطلوب | مطلوب |
قوائم الحقول وفق المادة 59 — تحقق منها مع وكيلك الضريبي. وأبقِ الترقيم المتسلسل حتى للإيصالات المبسطة؛ فهو يسهّل الإقرار والتدقيق كثيرًا.
قواعد تنطبق على كل فاتورة
- مهلة 14 يومًا. تُصدَر الفاتورة خلال 14 يومًا من تاريخ التوريد.
- الإشعار الدائن يشير إلى الأصل. عند رد مبلغ أو إلغاء طلب أصدر إشعارًا دائنًا يشير إلى رقم الفاتورة الأصلية — ولا تحذف البيع أبدًا.
- المبالغ بالدرهم.
- بالعربية أو الإنجليزية — أو كلتيهما. والفواتير بلغتين ممارسة شائعة.
- اعرض الأسعار شاملة الضريبة. إن كانت لوحتك تقول 15 درهمًا للكندورة فالعميل يدفع 15 درهمًا — والضريبة من ضمنها لا فوقها.
- غرامات على المستندات المخالفة وعلى عدم إصدار فاتورة أو إشعار دائن.
- احفظ السجلات خمس سنوات على الأقل.
نظام متخصص يؤتمت هذه القائمة — الرقم الضريبي، الترقيم المتسلسل، عبارة «فاتورة ضريبية»، بند الـ5% ومراجع الإشعارات الدائنة تُطبع تلقائيًا: انظر الامتثال الضريبي.
تقديم الإقرار على «إمارات تاكس»
تقدّم المنشآت المسجَّلة إقرار ضريبة القيمة المضافة عبر «إمارات تاكس». أغلب المغاسل تقدّمه كل ربع سنة، والموعد النهائي 28 يومًا بعد نهاية الفترة الضريبية.
يحتاج الإقرار إجماليات مبيعاتك والضريبة المحصَّلة بعد الإشعارات الدائنة. فإن كان نظامك يحفظ كل فاتورة ببند ضريبتها صار الإقرار تصدير تقرير لا عطلة نهاية أسبوع مع علبة إيصالات — التقارير والتحليلات في بريسو تنتج ملخص الفترة من طلباتك الفعلية.
الفوترة الإلكترونية قادمة: Peppol وصيغة PINT AE في 2027
تنقل الإمارات فوترة الأعمال إلى شبكة Peppol بموجب قراري وزارة المالية رقم 243 و244 لسنة 2025. تصبح الفواتير بيانات منظَّمة بصيغة PINT AE تُتبادَل عبر مزوّد خدمة معتمد من الوزارة. ملف PDF أو صورة فاتورة على واتساب لن يكفي.
| الفئة | تعيين مزوّد خدمة قبل | الإلزام من |
|---|---|---|
| إيرادات 50 مليون درهم فأكثر | 30 أكتوبر 2026 | 1 يناير 2027 |
| إيرادات دون 50 مليون درهم (أغلب المغاسل) | 31 مارس 2027 | 1 يوليو 2027 |
والنطاق مهم: الإلزام يشمل فواتير الأعمال والجهات الحكومية؛ وإيصالات الأفراد على الكاونتر مستثناة حاليًا. إيصالات التجزئة تبقى كما هي، لكن الفاتورة الشهرية المجمَّعة التي ترسلها إلى فندق يجب أن تمر عبر مزوّد خدمة معتمد من تاريخ بدء الإلزام عليك.
قائمة صباح الإثنين
- راجع مبيعات آخر 12 شهرًا. تجاوزت 375,000 درهم ولم تسجّل؟ سجّل الآن.
- دقّق إيصالًا واحدًا. هل الرقم الضريبي مطبوع؟ الرقم المتسلسل؟ بند الـ5%؟
- صحّح لوحة الأسعار. كل سعر معروض شامل الضريبة.
- اضبط نوعي الفاتورة. مبسطة للكاونتر وكاملة بأرقام العملاء الضريبية للفنادق والشركات.
- ردّ المبالغ بإشعار دائن يشير إلى الفاتورة الأصلية — دائمًا.
- ضع موعد الإقرار في التقويم: 28 يومًا بعد نهاية كل ربع.
- اسأل مورّد نظامك عن خطته لصيغة PINT AE ومزوّد الخدمة المعتمد قبل مواعيد 2027.
ضع الضريبة على الوضع التلقائي
يطبع بريسو الفواتير الضريبية المبسطة والكاملة المتوافقة مباشرة — رقمك الضريبي، ترقيم متسلسل، بند الـ5% وإيصالات بلغتين — من 149 درهمًا شهريًا للفرع. انظر الأسعار، تصفّح الأسئلة الشائعة، أو احجز عرضًا مجانيًا.